Estimad@s
amig@s
Presentación[i]
(…) la
gran mayoría de los clientes que los despachos profesionales podemos tener en
nuestro porfolio, serán Empresas Familiares, a las que deberemos no solo
asesorar, sino aconsejar en cualquier materia que se les plantee, como personas
de confianza que solemos ser, después de muchos años de relación profesional.
(…)
quién no ha recibido una petición de su cliente en la que nos demanda que le
redactemos un protocolo familiar o le ayudemos en la
sucesión de su empresa. El asunto es
que cuando te imbuyes en la materia (…) no estamos ante un simple formulario
(…) ante todo un proceso que podrá acabar o no con documentos y compromisos
entre la empresa, los socios y las familias, con la finalidad de preservar, no
tan solo la empresa, sino los valores que la han regido durante muchos años.
(…) será
primordial tener presente las interrelaciones que entre los integrantes de la
familia empresaria se den y los liderazgos de la misma, sabiendo encauzar y
reordenar el proceso, que no siempre acabará en acuerdo (…) es necesario
afrontarlos desde la distancia (…) no ser engullidos por la situación o por los
clientes, colaborando con otros profesionales que nos ayuden en el camino.
«No
puedo parar de trabajar.
Tendré
toda la eternidad para descansar»[ii]
¿Cuánto trabajo tenemos por delante para conseguir construir /consolidar el legado familiar?
Ø ¿Lo podremos hacer sin contar con un marco de convivencia común para la familia?
El protocolo familiar es un proceso y como tal debemos entenderlo tanto las familias como los consultores /asesores que trabajamos con ellas. Lo digo y lo repetiré las veces que haga falta, el objetivo principal nunca debería ser firmarlo, debe ser entender de importancia; creérselo; vivirlo; defenderlo; actualizarlo; evangelizar sobre su importancia a las siguientes generaciones.
Ø ¿Qué valor tiene un documento firmado que no compartimos?
El protocolo familiar: Consejos prácticos para su elaboración es una obra de lectura obligada para empresarios familiares —tienen la obligación de entender lo que están firmando, defendiendo, viviendo. También para consultores /asesores de Empresas Familiares, el protocolo es un documento que suelen liderar los profesionales del derecho, pero que necesita de ayuda de esas personas que no siendo familiares si tienen la confianza de la familia empresaria.
Ø ¿Cómo asesorar a una familia desde el desconocimiento?
No estoy diciendo que todos tengamos que ser expertos en protocolo familiar, al igual que tampoco todos los directivos son expertos en finanzas. Hay que ser conocedor de la materia, por ello os recomiendo su lectura e incluso que trabajéis con perspectiva los diferentes cuadros que iréis encontrado a lo largo de sus páginas.
"Una empresa empieza a ser familiar cuando incorpora la segunda generación a los `puestos de vértice", ¿Cómo convertirnos en Empresa Familiar sin tener reglas consensuadas [habladas o, escritas]?
Ø ¿Pueden las Empresas Familiares llegar a ser centenarias gestionadas de manera anárquica?
o
¿Qué procesos debemos implementar?
o
¿Qué sucesos debemos prever que puedan afectar la cohesión familiar?
«El
liderazgo familiar requiere coraje,
optimismo,
persistencia
y una actitud de servicio»[iii]
¿Qué es[iv] el protocolo familiar y cómo se elabora?
(…) ¿Un documento o un proceso[v]?
Ø ¿Qué es para nuestra familia empresaria el protocolo familiar?
o ¿Lo tenemos?
o ¿Cómo fue su redacción?
o ¿Qué generación lo firmo?
o ¿Cada cuánto se actualiza?
Dentro
de ese conjunto familiar habrá que determinar si se considera a los cónyuges o
parejas de hecho que forman parte de él a los efectos de aplicación del
protocolo (…) cuál debe ser su papel en la empresa, si es que tienen que tener
alguno.
(…) será
necesario realizar un proceso de estudio, análisis y definición del proyecto de
empresa que la familia desea implementar (…)
• Por
qué continuar siendo una Empresa Familiar.
• Qué
tipo de Empresa Familiar quiere ser.
• Qué
se puede esperar de la Empresa Familiar.
• Cuándo
dejar de ser Empresa Familiar.
(…) se
deberán establecer las medidas legales oportunas para asegurar que la
titularidad de las participaciones y derechos sobre la empresa se conserve en
manos de la familia, estableciendo normas y reglas de funcionamiento y de resolución
de conflictos que puedan generarse,
preservando los valores
de la empresa, y asegurándose de que los futuros integrantes asuman los pactos
y convenios establecidos en el protocolo y la cultura empresarial que de él se
deduzca.
(…)
principio de confianza
(…)
• La
propiedad (…)
• El
poder
(…)
• El
trabajo (…)
• La
promoción de unidad en las relaciones[vi]
de la familia con la Empresa Familiar (…)
Ser
accionista no da derecho a intervenir en la gestión diaria de la empresa (…)
Un
proyecto empresarial de éxito para que se consolide necesita tiempo y esfuerzo
(…)
Debe
de existir un compromiso de la pertenencia a un grupo o clan familiar que continué
con la empresa (…)
(…) la
situación idónea para llevar a cabo la elaboración de un protocolo familiar es
en un momento de paz familiar (…)
(…) la
búsqueda de soluciones debe hacerse cuando se detecta la cercanía de un posible
conflicto ya que la intervención en este caso es mucho más certera que si se
intenta optar por soluciones orbi et urbi en las que se ofrecen
soluciones que las familias no necesitan.
(…) el
momento idóneo (…) es aquel en el que el plan de desarrollo familiar lo exija (…)
¿Qué
miembros de la familia deben participar en su elaboración?
(…) todos
los accionistas presentes y futuros
• En
los casos de fundadores (1ªG1[vii])
a sucesores sus hijos (2ªG2[viii])
deben participar los padres y sus hijos.
• En
los casos de hermanos (2ªG) a primos (3ªG3[ix])
deben participar todos aquellos hermanos y primos-hermanos que presumiblemente
serán futuros accionistas.
Quién
es el cliente (…)
(…) tenemos
distintos tipos de clientes:
•
Cliente primario[x]
•
Cliente secundario[xi]
•
Cliente principal[xii]
•
Cliente derivante[xiii]
El cuerpo
del desarrollo metodológico y fases de ejecución debe comprender los
fundamentos de la metodología que se usará durante el proceso y por qué junto a
las tres fases principales:
•
Fase de diagnóstico y estrategia
•
Fase de elaboración de procedimientos y normas
•
Fase de implementación jurídica, tributaria y de gobierno.
(…) días
de trabajo a realizar y el contenido de cada sesión así como los entregables.
Contenido
y normas de procedimiento
Salida
de los miembros de la familia empresaria
(…) regularse
en el Protocolo cuestiones como (…)
• Si
debe permanecer un tiempo mínimo en la empresa para formar a su posible
sustituto.
• Si
debe estar disponible durante un periodo de tiempo[xiv]
• Si
tendrá derecho a percibir algún tipo de indemnización o compensación al
marcharse, en qué cuantía y durante cuánto tiempo.
• Si
se le brindará algún tipo de ayuda en su nuevo trabajo.
• Si
se le dará la oportunidad de volver a la empresa familiar en un futuro.
(…) “La
cultura del protocolo familiar, shareholders agreement, se encuentra
sancionada en las prácticas económicas y de buen gobierno de las sociedades
familiares (…) garantía adicional para terceros, inversores y acreedores,
además de para los propios socios, al dotar de previsibilidad el relevo
generacional en la sociedad.”
(…) ni
lo define ni lo regula (…)
(…) se
entiende por protocolo familiar aquel conjunto de pactos suscritos por los
socios entre sí o con terceros con los que guardan vínculos familiares que
afectan una sociedad no cotizada, en la que tengan un interés común en orden a
lograr un modelo de comunicación y consenso en la toma de decisiones para
regular las relaciones entre familia, propiedad y empresa que afectan a la
entidad”.
(…) pactos
contractuales vinculantes y que básicamente se proyectan en dos áreas:
• La
interna (…)
(I)
pactos relativos a la
participación del grupo familiar en la empresa (por ejemplo: de sindicación, de
transmisión y adquisición de participaciones, de rescate, de arrastre, de
acompañamiento y otros) y
(II)
(II) pactos relativos a la
propia estructura orgánica del grupo familiar (básicamente Consejo y Asamblea
de Familia)
• La
externa en relación a los estatutos de la sociedad o sociedades participadas (…)
(I)
Órganos de la sociedad,
tanto respecto al órgano de administración y junta, especialmente en lo
concerniente a mayorías reforzadas estatutarias,
(II)
regulación de la adquisición
y transmisión de participaciones - derechos de adquisición preferente, rescate,
acompañamiento y arrastre y
(III)
la propia configuración del
capital social y de los derechos y obligaciones de los socios o accionistas,
básicamente acciones o participaciones sin voto
(IV)
mediación y arbitraje
societario
(V)
política de dividendos, y
(VI)
la propia configuración de
la observancia del protocolo familiar como prestación accesoria.
Marco
teórico de la Empresa Familiar
(…) empresa
tiene su raíz etimológica en el latín prehendere que significa emprender
una actividad que implica trabajo o proyecto que presenta una dificultad.
(…) «la
acción conjunta de personas con un mismo fin».
(…)
empresario/a (…) propietario de una industria, negocio o empresa focalizándose
en la condición de propietario y no en la característica de la persona
empresaria por sus valores emprendedores.
(…) familiar,
en el contexto que nos ocupa, si a la palabra empresa le añadimos el adjetivo
de familiar o el calificativo de familiar ¿Qué cambia? El núcleo
principal es la empresa (sustantivo), el calificativo especificativo determina
la influencia en la empresa por parte de la familia propietaria y/o gestora.
Esto plantea dos reflexiones:
• El
término familiar se desprende de la confiabilidad.
• El
término familiar como calificativo especifico de la naturaleza de la
empresa.
(…) una Empresa Familiar es aquella empresa
que se puede guiar, gobernar y/o gestionar con una vocación de continuidad a
través de futuras generaciones con las cuales el fundador/a mantiene vínculos
emocionales más allá de los meramente económicos y que se manifiestan y consolidan
a través del acto de la sucesión en todos los ámbitos.
(…) las
empresas de primos deben ser capaces de superar tres grandes retos:
• Cohesión[xv]
• Profesionalización[xvi]
• Gobierno[xvii]
El rol
del asesor fiscal en la elaboración del protocolo familiar
La consultoría
de Empresa Familiar ¿Teoría, método o técnica? ¿Intuición?
(…) las
familias empresarias [nuestro cliente] no saben diferenciar el tipo de profesional
que requieren porque no suelen tener conciencia del origen de sus dificultades
(…)
Los
consultores profesionales de Empresa Familiar (…) deben partir de la
complejidad sistémica de su área de intervención. Su contexto de intervención no
se focaliza solamente sobre términos racionales propios de la administración
del sistema empresarial, sino también en los aspectos relacionales de los
integrantes del sistema familiar.
(…) el
manual de procedimiento del consultor debe recoger los siguientes aspectos:
• Etapa
previa a la intervención[xviii]
• Etapas
de intervención[xix]
• Etapas
post-intervención[xx]
•
Etapas de supervisión y seguimiento[xxi]
Su
rol de orientación debe ejercerse de una manera que permita averiguar qué
factores contribuyen a determinar los equilibrios o desequilibrios en la
justicia de las posiciones personales, las actitudes y las pautas de acción
dentro de una familia. La meta es enfrentar y ayudarlos a reequilibrar los
vínculos de lealtad más que negarlos.
(…) el consultor debe mostrarse capaz de ser
imparcial, a la vez que parcial de un modo multidireccional[xxii]
(…)
(…) el
consultor de familias empresarias debe poseer cierta capacidad de empatía y
confianza (…)
«Una gran familia crea una gran empresa,
una gran empresa crea una gran familia»[xxiii]
Consejos prácticos para su
elaboración
Link
de interés
• El
protocolo familiar: La experiencia de una década
• El
régimen jurídico del protocolo familiar
— JIN-4 El
protocolo familiar y su conveniencia
— DGN-448 Protocolo
familiar
— DGN-501 Protocolo
familiar (II)
— DGN-603 Resultados
de los protocolos familiares
— DGN-640 El
protocolo familiar: Ámbito y contenido
— SMN-684 Protocolo: ¿Normativo o acuerdo marco?
— El protocolo familiar mucho más que unas normas
• AEDAF
• Los órganos de gobierno en la sociedad familiar
— La política de dividendos: Estudio del caso La familia
«La
vida es equilibrio
y el
gobierno de las empresas familiares,
también»[xxiv]
ABRAZOTES
[i] Leonardo Cárdenas
Armesto
[ii] Madre Teresa de Calcuta
[iii] Eckrich y McClure
[iv] Pp., 25 (…) “un
conjunto de principios orientados a desarrollar el amor de los miembros de la
familia por el proyecto empresarial común, y un conjunto de reglas destinadas a
desarrollar la confianza de unos en otros y en la forma en que se está
gobernando y dirigiendo la empresa familiar”.
[v] Pp., 23 (…) es la
consecuencia de un proceso vivido por una familia empresaria cuya finalidad es
establecer una estrategia en común (…)
[vi] Pp., 33 (…)
unidad de la familia, respetando las diferentes sensibilidades de las ramas
familiares existentes (…) alejarse de posiciones en las que rija la soberbia
del órgano gestor (…) principios como la sensatez, la coherencia, la honradez y
la prudencia de los gestores de la empresa (…) perseguir el bien común.
[vii] Pp., 52 Primera
generación de fundadores
[viii] Pp., 52 Segunda
generación
[ix] Tercera generación
[x] Pp., 53 (…) mantener el
primer contacto (…)
(…) mediador /a (…)
[xi] Pp., 53 (…) ostenta
el poder
[xii] Pp., 53 (…) la
familia en su totalidad (…)
[xiii] Pp., 53 (…) el asesor
de confianza (…)
[xiv] Pp., 97 (…) [no muy
largo] para responder dudas que puedan surgir tras su salida, o solucionar
algún tema pendiente.
[xv] (…) formulando una idea
en común en la que prevalezcan criterios objetivos y profesionales.
[xvi] Priorizando los
resultados económicos sobre el legado emocional.
[xvii] Implementando
instrumentos y mecanismos que permitan organizar adecuadamente sus relaciones
como propietarios, el liderazgo y la participación de sus miembros en el
gobierno corporativo y familiar.
[xviii] Etapa previa a la
intervención
» Marco de la relación con el cliente
• Definir nuestro papel respecto a la
familia
• Conflictos de interés
» Definición del Cliente
• ¿Quién es el cliente?
• Qué necesitan nuestros clientes
» Definir el alcance del trabajo
• Qué se hará
• Qué NO se hará
• Qué resultados esperamos
• Quiénes participaran en el
trabajo y quienes no
» Resistencias, Síntomas y Trampas
» La situación de la empresa
» Definir nuestro papel respecto a los
profesionales internos y externos de la empresa familiar
» El contrato terapéutico con el
cliente
» El contrato económico con el cliente
[xix] Etapas de
intervención
» Plan Estratégico Familiar
• Fase de recogida información
• Fase devolución y diagnóstico
• Propuesta de los escenarios de
continuidad
• Aprobación » Normas de
procedimientos
• Definición de las relaciones familia
entre si mismos y respecto a la empresa y propiedad.
[xx] Etapas post-intervención
» Implantación de los escenarios
[xxi] Etapa de supervisión
y seguimiento
» Hoja de ruta
» Acompañamiento inicial
» Acompañamiento posterior
[xxii] Pp., 269 (…) posicionarse de parte de
un integrante, y posteriormente de otro, con el fin de acompañarlos hacia un
punto de equilibrio respecto al resto de miembros de la familia (…)
[xxiii] Gildo Zegna
[xxiv] Manuel Bermejo
